在德国,作为一名自由职业者,你该如何报税

版的Jakob Straub写的
2021年3月04日
在德国,一名自由职业者在谷歌上搜索如何报税

人生只有三件事是确定的:死亡、税收和德国官僚主义。德国的骄傲和快乐是他们的官僚主义,这可能在他们的税收上表现得最为明显。虽然德国员工报税相对简单,但如果你是在自己的账户上工作,任务就艰巨得多。不用担心,我们会教你在德国作为自由职业者报税的基本知识。

在德国做自由职业者报税

在德国任何有收入的人都要缴纳所得税。德国所得税申报或“Einkommensteuererklärung”是由基本联系信息和详细信息组成的标准表格。根据不同的收入类型,你需要填写额外的表格,所谓的“Anlagen”。作为一名自由职业者,你也可以将你的业务费用申报为“Einnahmenüberschussrechnung”或损益表的一部分。

德国工资单解释

个人部分的自由纳税申报

你的所得税申报单可能看起来要填写很多表格,但从技术上讲,它是一份包含基本表格和几个附件的申报单,称为“Anlagen”。在德国,作为一名自由职业者,你完整的所得税申报包括以下部分:

  • Mantelbogen:这份四页的文件是你所得税申报的主要部分,你在其中输入联系信息和详细信息,如你的税号和你的利润或亏损作为一个单一的金额。
  • 基础:本附件规定了个体职业者和自由职业者的收入。
  • 基础G:如果您正在运行一个商业业务(“Gewerbe”),则可以使用此附件。
  • 癖性Vorsorgeaufwand:在这张表格上,你列出了你的护理费用和投资,以及你的退休计划,如法定养老金和医疗保健缴款,失业和长期护理保险。
  • 原基角:投资、股票组合或银行存款之重大收入申报。
  • 癖性AV:一些养老基金(“养老金”)有资格获得退税或奖金。
  • 基础:欧元您的“Einnahmenüberschussrechnung”或损益表。

在德国报税是强制的吗?

作为一个自由职业者,为纳税做准备

作为一名在德国的雇员,你每月的收入中已经扣除了你的税款和捐款。因此,员工每年只处理一次税务是很常见的:当申报在新年开始的时候。

自由职业者需要多一点意识和责任感:你一年里越勤于记账,你的年度纳税申报就会越容易、越有条理。最重要的步骤是:

  • 你需要当地税务局出具的税号。你需要把这个号码列在给客户的发票上。税号与您的税号不一样,税号是由中央税务局颁发的,在您的一生中都不会改变。“Steuernummer”取决于你住在哪里。
  • 如果你向外国客户交付货物和服务(即使是数字的或电子的),你需要一个由中央税务局颁发的国际增值税税号。我们将在下面有更多的增值税。
  • 定期更新你的损益帐和你的收入和支出。这是你需要做的最低限度的簿记。要知道,你从客户那里得到的钱是你的净收入,因此从技术上讲,不是所有的钱都是你的。
  • 保留所有业务支出的收据和凭证,并将它们按时间顺序录入簿记,这样你就可以很容易地看到你在什么时候花了多少钱。

以下是在德国做自由职业者可以赚到的钱

自由职业者在德国申报增值税吗?

VAT是增值税的缩写,在德国是“Umsatzsteuer”。德国大部分商品和服务的增值税税率为19%。作为一名自由职业者,你向税务机关收取一定数额的税款,并定期按月、按季度或按年(当地税务机关会告诉你)进行申报。

例如,如果你是一名自由撰稿人,以100欧元的价格向客户提供内容,你会向他们收取这笔费用,再加上总费用的19%,也就是119欧元。19欧元的增值税不是你的,直接去税务局。剩下的100欧元应缴纳所得税。

“Umsatzsteuererklärung”或增值税的申报不同于你的所得税,并发生在全年。然而,在你的所得税申报中,你要做一个最终的申报,然后确定你是否支付了太多或太少的增值税。

如果你的年收入低于17.500欧元,你可以免收发票上的增值税,但你需要在年初申请特殊的“Kleinunternehmer”或小企业主身份,并且全年不能来回切换。简而言之,优点是,你节省了自己的麻烦增值税申报和你的价格似乎更有吸引力,但缺点是,你限制了你的最高收入,不能收回增值税支付的业务开支。

如何在德国成为一名自由职业者

在德国作为一个自由职业者,在纳税上申报费用

作为一名自由职业者,你积累的所有费用都可以免税,前提是商品或服务有利于你的企业,而不是你个人。自由职业者的典型业务费用是:

  • 办公室、共同工作空间或家庭办公室的租金和费用
  • 办公用品
  • 电话及通讯费用
  • 法律及税务咨询
  • 会计费用
  • 出差时的差旅费
  • 设备和用品成本(如用于业务)
  • 商务午餐(最多可减免70%的税款)

请注意,费用和购买必须以您的公司的名义进行,并交付或记入您的公司地址。在您既用于私人又用于商业的情况下,例如fifty-fifty,您只能声明half of it。例如,你只能从你的税收中扣除业务电话,而不是你的全部电话费。

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在德国以自由职业者的身份报税

在德国,作为一名自由职业者,你必须通过在线门户网站进行电子报税德国埃尔斯特。由于德国的官方和法律语言是德语,所以该网站只提供德语版本。它还提供了一个免费和商业软件列表,帮助你准备你的税务,其中一些可能是英语的。

您可以在网上填写基本的纳税申报表和所需的所有附件。有些表格实际上可能预先填写了部分来自银行或健康保险的信息,以便与税务局沟通。例如,银行必须报告你的投资回报。

您可以保存基本信息,如您的地址和税号,这样您就不必每次手动输入,节省您的一些时间。一旦你完成了你的纳税申报,你可以在提交它们之前检查所有的表格。

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通过顾问报税

如果你被众多的表格或德语法律语言弄得不知所措,你可以联系Steuerberater或税务顾问为你做税务。好的方面是,作为一个自由职业者,你可以把这当作一笔商业费用。

在在线ELSTER门户中,您可以为您的税务顾问创建一个帐户,这样他们就可以访问您的信息和表单。不过你还是需要记账。要报税,你的会计需要你出具的发票,你的损益表,以及你商业投资的概述和证明。

我在德国做自由职业者的纳税申报单是多少?

作为一名雇员,你全年每月的收入都要纳税。如果你有很多开支,比如材料或交通,你可能花了太多钱,应该退货。

自由职业者就不是这样了。因为你只在年底交税,所以你没有钱可以拿回来。在收入很低的情况下,最好的情况可能是你支付零税,但通常情况下,税务局会给你发送一份纳税报告,上面有你必须支付的金额。这取决于你应纳税收入的大小,即扣除费用后的利润。

想知道德国税收制度的总体情况吗?我们解释德国的税收是如何运作的!

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