德国的税收是如何运作的?

版的Jakob Straub写的
2021年1月11日,

德国大约有40种不同的税收,政府是对汽车、房地产、遗产或啤酒等征税。然而,当你在德国工作时,最重要的税是所得税,因为它将决定你的收入中有多少是你自己的。我们将简单地解释德国的税收制度,浏览国家的不同税种,并告诉你你属于哪个税种。

德国的税收体系是如何运作的

德国所得税解释

德国的所得税是这个国家最重要的税收,因为它直接影响到你作为一个公民,它为国家创造了最多的收入,每年的收入达数千亿。

所得税率的结构是线性的、累进的和比例的。这是什么意思?线性累进税没有一个一致的税率,而是几个不断上升的税率。德国的初始税率是14%,然后税率上升到最高的42%,甚至45%。就累进而言,税率快速上升,然后稳定下来,但仍呈线性上升。

在最高税率之后,按比例征税,在超过25万欧元的某个临界值之后,你要为任何额外收入支付45%的税,这意味着超过临界值的每一欧元要支付0.45欧元。这也被称为边际税率。

个人所得税适用于每个人

每个在德国赚钱的人都必须缴纳所得税,每年的总收入为9.168欧元。这是基于公平的原则,适用于所有人:雇员,自由职业者,公民,外国人,甚至养老金领取者。

工资总额和净额

如果你在德国工作或正在找工作,你经常会听到一份工资被引用为税前工资。总收入和净工资在德语中是“bruttohalt”和“nettohalt”。这样做的原因是,你的个人情况和税种将决定你每个月的薪水。

你的每月工资单或收入表已经包含了所得税,这构成了你将在年底欠下的所得税的预付款。您的具体情况,如您的婚姻状况和其他细节,将被考虑到计算这一预付款。

你的雇主必须从你的工资总额中扣除所得税和社会保障金。这些钱会自动流入国库,你会得到你的净工资。在年底,你要报税,万一你多付了钱,你可能要提交一份纳税申报单。如果你有一些东西可以从你的税收中扣除,比如旅行或照顾他人的费用,那么就有可能出现这种情况。在最坏的情况下,你将不得不支付额外的所得税。

可以降低你的税收负担的费用包括:

  • 因职业原因移居德国的费用(也包括从国外移居德国的费用)
  • 找工作和申请工作(包括从国外)的费用
  • 出差和工作的费用
  • 工作培训和继续教育的部分费用
  • 私人养老金计划的成本

德国税收类

德国有六个税级。然而,你不能自由选择,你的环境在很大程度上决定了你的纳税类别,从而决定了从你每月工资中扣除多少所得税。

  • 税类我最常见的一类是没有孩子的单身、分居或离婚的雇员,他们不符合第二类税收的要求。
  • 税类二世作为单亲家长,你可以申请II类税,每年获得€1308的免税。
  • 税收第三类3至5级税率只适用于已婚夫妇。如果你属于3级税,你的配偶将自动属于5级税,反之亦然。第3类税是有利的,因为你将享有更多的扣除。
  • 税收四级这是已婚夫妇的标准模式,即夫妻双方处于相同的等级,享有相同的扣除额。
  • 税类V在这个税级,你将失去一些扣减的好处。和配偶一起在第3类和第5类之间分配税收的想法如下:如果一方收入高得多,他们可以从第3类中受益,而收入较低或没有收入的一方则被归入第5类。
  • 税类六世对于从事第二职业的人来说,这是一种罕见的特殊情况。

你属于哪个税种?

如果你不知道自己属于哪个税种,你很可能会在第一等级。只有在你申请过或前一年被归入2级税的情况下,你才会被归入2级税。对于已婚夫妇来说,第4类税是他们的标准,而第3类税和第5类税也必须分开缴纳。税务等级6很少适用。

在德国如何纳税

作为一名雇员,你实际上不需要申报所得税,除非你属于第3和第5级。你已经提前缴过税了,记得吗?然而,你可能多付了钱,并有权获得退款,这使得填写纳税申报单是值得的:统计数据显示,90%的德国纳税人会收到平均约900欧元的退款。

德国所得税申报截止日期为明年5月底。你可以从当地的税务局获得这些表格,或者从他们的网站上下载。你也可以在网上报税www.elster.de.这为你的雇主和你的保险通过电子方式将数据传递给税务局,这样表格的某些部分就已经预先填写好了。Elster网站还提供帮助部分和常见问题页面,以帮助您填写表格,并以电子方式发送它们。

如果需要的话,你可以从一个税务顾问那里得到专业的帮助,来填写你的德国所得税申报。自由职业者和某些情况下的雇员也可以从他们的税收中部分扣除这项服务的成本。

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